Ghidul tău spre lumea criptomonedelor
lucadezmir [at] gmail
HODL pentru Romania
Oamenii sunt diferiti.
De la acest principiu trebuie sa pleci in momentul in care te adresezi publicului, cu un serviciu sau cu un produs. Ei sunt mai tineri sau batrani, cu un nivel de educatie diferit, de la liceu la facultate sau dincolo de ea, cu un grad de autoeducatie, cultura si eruditie diferit. Acesta fiind punctul de plecare, este practic imposibil sa livrezi ceva catre o masa de oameni si sa te astepti ca toata lumea sa fie multumita.
Money Days, conferinta nationala de finante personale si investitii, a fost primul eveniment de acest fel din Romania. In cadrul sau am incercat sa multumim cat mai multi oameni: si incepatorii, pentru care sa dam explicatii de baza, si cei care au ceva experienta in domeniu, carora sa le oferim idei si principii deosebite de investitii, si avansatilor, care sa poata lua din experienta personala a speakerilor exemple reale. A fost aproape imposibil sa satisfacem pe toata lumea, chiar daca toate aceste categorii de oameni au primit cate ceva pentru necesitatile lor… in nici un caz un intreg eveniment personalizat pe nevoia fiecaruia!
Prezentarea despre criptomonede
A doua zi a evenimentului, am realizat o prezentare despre tipurile de investitii in criptomonede. In alegerea subiectului si nivelului acestuia, am luat in consideratie ca lumea criptomonedelor este:
-un domeniu putin cunoscut publicului larg
-un domeniu foarte putin abordat, ca investitie
-un domeniu extrem de riscant, catalogat de mine ca „eXtra risc”
De asemenea, este, dupa cum am explicat in prezentarea mea, o posibila oportunitate care vine o data la o generatie.
Evident, din cele de mai sus rezulta ca investitorii care au experienta in domeniul cripto au auzit in prezentarea mea lucruri stiute. Pentru ei n-a fost nimic nou, dar ei au reprezentat o minoritate in sala.
Pentru toti ceilalti, am prezentat 4 metode de investitie, potrivite pentru patru tipuri de personalitate.
HOLD pentru Romania
Nu voi relua prezentarea in acest articol, doar voi incerca sa sintetizez pasii de investitie pentru metoda HODL adaptata investitorului roman. Inainte de aceasta, iata cateva idei despre HODL.
-este o metoda de investitie de tip „buy and hold”, de unde vine acronimul HODL (HOLD)
-se refera la cumpararea si detinerea in portofoliu al criptomonedelor pe termen lung (10-20 de ani)
-optez pentru cumpararea celei mai populare monede, Bitcoin
-investitia trebuie sa fie constanta, pe masura ce poti economisi bani
-IMPORTANT! se investesc DOAR sume de bani pe care nu te deranjeaza sa le pierzi in totalitate (pentru ca Bitcoin e posibil sa-si piarda in totalitate valoarea, la un moment dat)
Iata pasii:
1. economisesti bani
2. cumperi constant, de sume pe care nu te deranjeaza sa le pierzi in totalitate, Bitcoin (de la automatele Bitcoin Romania, de la automatele Selfpay, de la exchange-uri), etc.
3. transferi imediat Bitcoinii cumparati, direct pe portofelul hardware propriu (Ledger Nano, Tresor… nu sunt asociat in niciun fel cu aceste doua marci de portofele hardware, e o parere personala ca sunt cele mai bune existente la ora actuala), care se poate cumpara online
4. astepti 2-3 cicluri de piata, in care Bitcoin va creste si va scadea, la fel ca orice instrument financiar
5. la un moment dat, cand ti se pare ca ai obtinut un profit satisfacator, poti schimba Bitcoin in moneda fiat si sa folosesti suma pentru alte investitii (de exemplu pentru a cumpara imobile pentru inchiriere). Orizontul normal de investitie este 10-20 de ani, poate mai mult.
Daca doresti sa afli mai multe detalii despre realizarea pasilor 2 si 3, poti cauta informatii pe internet sau poti participa la un workshop practic/cumpara un curs pe aceasta tema.
ATENTIE!
Aceasta metoda este oferita cu scop educational, informativ. NU reprezinta o recomandare de investitie.
Am detaliat metoda pentru a o prezenta simplu si la concret, in asa fel incat ulterior sa te poti informa despre detaliile practice de realizare.
Daca vrei sa vezi prezentarea mea despre tipurile de investitie in criptomonede, in functie de personalitatea ta, de la Money Days, poti cumpara inregistrarile video de la moneydays.ro, folosind codul de reducere LUCAPROMO, care iti ofera un discount de 200 de lei. E valabil pana in 5 iulie.
Cum se impoziteaza Bitcoin si criptomonedele in Romania
Pentru investitori, una dintre cele mai importante probleme este cea a impozitarii. De aceasta latura depinde randamentul final, deoarece acesta se calculeaza dupa aplicarea impozitarii pe profitul obtinut.
De aceea, pana nu demult, in Romania exista o problema cu care se confruntau cei care investesc sau mineaza Bitcoin: nu exista o reglementara clara a modului de impozitare. Lucrurile s-au clarificat, oarecum, in ianuarie 2019, cand a fost modificat Codul fiscal prin Legea 30 din 2019, care modifica OUG 25 din 2018.
Iata ce a declarat un reprezentant ANAF, conform libertatea.ro:
‘Criptomoneda sau criptovaluta este un tip de moneda digitala, virtuala. Conform unui comunicat de presa al Bancii Nationale a României, moneda virtuala nu reprezinta o forma de moneda electronica, în întelesul Legii nr. 127/2011 privind activitatea de emitere de moneda electronica, dar în conformitate cu prevederile art. 14 din Legea nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscala, cu modificarile si completarile ulterioare «Veniturile, alte beneficii si elemente patrimoniale sunt supuse legislatiei fiscale indiferent daca sunt obtinute din acte sau fapte ce îndeplinesc sau nu cerintele altor dispozitii legale».
Având în vedere ca veniturile din tranzactionarea criptomonedelor nu se regasesc enumerate printre veniturile neimpozabile, mentionate în Legea nr. 227/2015 privind Codul fiscal, cu modificarile si completarile ulterioare, rezulta ca acestea sunt venituri impozabile’, arata Agentia Nationala de Administrare Fiscala (ANAF).
Lucrurile s-au clarificat prin OUG 25/2018. Iata ce zice legea:
161. La articolul 114 alineatul (2), dupa litera l) se introduce o noua litera litera m), cu urmatorul cuprins:
m) venituri din transferul de moneda virtuala.
In traducere, veniturile din transferul de moneda virtuala se impoziteaza
Cum? Se explica mai jos:
165. La articolul 116 alineatul (2), dup? litera b) se introduce o noua liter?, litera c), cu urmatorul cuprins:
c) câstigului din transferul de moneda virtuala în cazul veniturilor prevazute la art. 114 alin. (2) lit. m), determinat ca diferenta pozitiva între pretul de vânzare si pretul de achizitie, inclusiv costurile directe aferente tranzactiei. Câstigul sub nivelul a 200 lei/tranzactie nu se impoziteaza cu conditia ca totalul câstigurilor într-un an fiscal sa nu depaseasca nivelul de 600 lei.»
Se spune, de asemenea, cand se declara aceste venituri:
163. La articolul 116, alineatul (1) se modifica si va avea urmatorul cuprins:
Art. 116. –
(1) Contribuabilii care realizeaza venituri din alte surse identificate ca fiind impozabile, altele decât cele prevazute la art. 115 alin. (1), precum si cele prevazute la art. 114 alin. (2) lit. l) si m) au obligatia de a depune declaratia unica privind impozitul pe venit si contributiile sociale datorate de persoanele fizice la organul fiscal competent, pentru fiecare an fiscal, pâna la data de 15 martie inclusiv a anului urmator celui de realizare a venitului.»
Valoarea impozitatii este indicata la alt articol, 116:
ART. 116 – Declararea, stabilirea si plata impozitului pentru unele venituri din alte surse
….
(2) Impozitul pe venit datorat se calculeaza de catre contribuabil, pe baza declaratiei unice privind impozitul pe venit si contributiile sociale datorate de persoanele fizice prin aplicarea cotei de 10% …
In concluzie, ar parea ca e foarte simplu:
- castigul din tranzactia de monede virtuale se impoziteaza ca diferenta intre pretul de vanzare si cel de achizitie
- declararea castigului se face in 15 martie pentru castigurile din anul anterior, in declaratia de venituri, la sectiunea „alte surse de venituri”
- cota de impozitare este 10%
Intreaba un specialist in impozitare…
Si totusi… lumea criptomonedelor este ceva mai complexa decat atat. Exista situatii complicate (cel putin asa am crezut eu) , care nu sunt prevazute de lege. Am strans cateva din aceste situatii intr-o lista, si l-am rugat pe Adrian Benta, unul dintre cei mai buni consultanti fiscali din Romania, sa-si spuna parerea despre acest subiect. Iata lista de situatii pe care i-am trimis-o prin email:
- cu ce documente justificative dovedim castigurile aparute in tranzactionarea de criptomonede, deoarece sunt cazuri in care aceste documente nu exista, de exemplu cumpararea/vanzarea de la o alta persoana fizica
- sunt cazuri in care investitori in criptomonede isi diversifica investitia. De exemplu cumpara Bitcoin, transfera moneda virtuala la un Exchange si cumpara alte 2, 3 sau mai multe criptomonede. Care este moneda dupa care se face calculul profitului: Bitcoin sau fiat (USD, RON), tinand cont ca nu exista un curs in astfel de exchange-uri, decat cel mult fata de USD sau EUR? Situatia se poate complica si mai mult: sunt Exchange-uri care nu tranzactioneaza decat criptomonede, fara fiat. Dupa care rata de schimb apreciem variatia de capital, tinand cont ca fiecare Exchange care ofera posibilitatea de a schimba in fiat, rate de schimb diferite?
- daca s-a cumparat Bitcoin cu fiat (EUR, RON etc.) la inceputul anului, iar la sfarsitul anului detin tot acea suma in Bitcoin, deci nu am convertit inapoi in fiat, exista, conform legii, o tranzactie impozitabila
- cum se impoziteaza minatul de criptomonede, tinand cont ca exista cheltuieli pe termen lung (aparatura de minare, spatii de gazduire a aparaturii etc.) si cheltuieli pe termen scurt (curentul electric, cheltuieli de intretinere a serverelor, etc.). Se pot deconta ca si cheltuieli, cele spuse mai sus, daca esti doar persoana fizica, sau ai nevoie de o entitate juridica (SRL. PFA etc.)?
- sa spunem ca la inceputul anului am cumparat Bitcoin, pe care in timpul anului l-am folosit sa cumpar produse sau servicii. Este aceasta o tranzactie impozitabila? Daca da, cum se calculeaza „profitul”?
- daca am cumparat Bitcoin la inceputul anului, iar la sfarsitul anului l-am vandut la un curs mai mic, cu diferenta negativa de curs, obiectivata in pierdere (fata de monedele fiat, inclusiv RON), aceasta poate fi considerata o pierdere fiscala, ce poate fi dedusa? Daca da, cum se face asta?
Raspunsul a fost dezarmant de simplu:
Cred ca e prea tehnica discutia.
Eu cred ca venitul din moneda electronica se realizeaza nu cand detii moneda electronica ci cand aceasta este convertita in bani flat (eur, dolar lei). De asemenea cand se achizitioneaza bunuri sau servicii platite in moneda electronica. Venitul este contravaloarea bunurilor sau serviciilor evaluate la pretul cu care ar fi fost cumparate in bani
clasici.
Astfel prima intrebare cea fundamentala cat este venitul realizat este simpla: banii clasici in moneda clasica realizati, din criptomoneda si suma bunurilor in natura la echivalentul in bani.
Urmeaza partea care intereseaza cel mai mult persoana fizica. Stabilirea chetuielilor.
Amintim ca impozitul este asupra castigului. Daca persoana fizica nu identifica documentele de cheltuieli e pierderea acesteia. Asa ca orice document ce atesta platile, cum ar fi extrase de cont, facturi etc sunt bine venite.
Declaratia se depune pentru anul in care am schimbat in bani fiat moneda virtuala sau pentru anul in care am platit cu aceasta si am primit bunuri sau servicii.
Voi incerca sa sintetizez ce spune Adrian Benta:
1. daca detii moneda virtuala NU trebuie sa declari ca ai realizat castig decat daca:
a.ai schimbat moneda achizitionata anterior, in fiat (lei, euro etc.), iar castigul este pretul de vanzare minus pretul de achizitie ori numarul de monede virtuale (trebuie sa faci dovada preturilor, cu documente!)
b.ai cumparat cu acea moneda produse sau servicii, caz in care se calculeaza castigul ca diferenta intre cotatia monedei la achizitionarea produsului si/sau serviciului in ziua achizitiei, minus cursul de schimb cand s-a achizitionat moneda, ori numarul de monede tranzactionate
2.daca ai minat criptomonede, poti sa-ti scazi din impozitul ce il ai de platit, daca ai documente cu care sa justifici cheltuielile de minare (pretul echipamentului, pretul chiriei pentru echipament, pretul curentului electric, sau pretul inchirierii de servere de minare). Modalitatea de calcul…va fi precizata de cei de la ANAF.
Concluzie
Lucrurile s-au mai clarificat: cel putin acum exista o prevedere legislativa.
In schimb, pentru cei care tranzactioneaza monede virtuale si pentru cei care le mineaza, cred ca problemele deabia acum incep. Cand vor declara castigurile la ANAF, inspectorii fiscal vor ridica din umeri, pentru ca nu vor stii cu ce garnitura „se mananca” monedele virtuale. Mai mult, pot sa pun pariu ca metodele de calcul al impozitarii vor fi diferite de la un judet la altul, pentru ca nu exista norme de aplicare la lege…cel putin nu la situatiile pe care le-am enumerat mai sus. Mai mult, cred ca aceste situatii sunt doar cateva din cele care exista in lumea reala.
Ca atare…iti urez succes in „lupta” cu fiscul. Daca te impotmolesti, iti recomand sa apelezi (cu incredere!) la Adrian Benta, care are si o revista specializata, „Prietenii fiscalitatii„.
Pretul Bitcoin: cateva ganduri la momentul actual
In ultimul timp se aude tot mai mult despre Bitcoin si apar articole despre pretul sau, care a crescut mult in ultimele luni. Inainte de a vorbi despre acest subiect actual, hai sa vedem ce este Bitcoin-ul si la ce foloseste.
Bitcoin
Ca sa explic ce inseamna Bitcoin, mi-ar lua un articol foarte lung. Nu sunt sigur ca ar fi interesant pentru tine, de aceea m-am gandit sa sintetizez cat de mult pot, cateva informatii despre Bitcoin, si voi alege trei cuvinte cheie, ca sa intelegi conceptul:
- moneda virtuala
- criptografie
- blockchain
Bitcoin este o moneda virtuala, si anume o forma de bani. Dupa cum spune numele, sunt bani virtuali, in sensul in care ei exista doar sub forma unor informatii partajate intre computerele unei retele. Spre deosebire de banii fizici, care sunt emisi de obicei de o banca nationala, Bitcoinii sunt o forma inovativa de moneda, de tip peer-to-peer (in traducere „de la egal la egal”), adica o moneda care se foloseste intr-o retea de dispozitive, de obicei computere si smartphone-uri. Practic, este un sistem de plata care are la baza unitati monetare denumite Bitcoin.
Intreg sistemul de plati care foloseste Bitcoin este bazat pe metode criptografice. Criptografia este folosita de mii de ani pentru transmiterea unor mesaje secrete, scrise intr-un mod ascuns (criptografiat). Actualmente criptografia are un domeniu interesant de aplicare, in realizarea jurnalului de plati al retelei de Bitcoin, care, fiind criptat, nu poate fi modificat. Acest lucru aduce siguranta sistemului, care este rezistent la actiuni de fraudare (din partea hackerilor).
La baza monedei Bitcoin sta tehnologia blockchain, care este folosita pentru a cripta toate tranzactiile din cadrul retelei de decontari bazata pe Bitcoin. Fiecare bloc al retelei este legat de unul anterior si de unul urmator, constituind un lant de blocuri, blockchain. Aceasta tehnologie novatoare este deja folosita si in alte domenii, cum sunt sistemele aninome de votare, sisteme de inregistrare a contractelor etc.
Pentru ce e bun Bitcoin-ul?
Bitcoinii sunt extremi de atractivi, din cateva motive:
Este o forma de plata sigura
Dupa cum am spus mai sus, Bitcoin se bazeaza pe metode criptografice, deci este o tehnologie la care siguranta transferurilor financiare este de prim rang.
Forma de plata ieftina
Fiind o tehnologie peer-to-peer, nu poate fi monopolizata, deci pretul tranzactiilor nu poate fi crescut, in functie de nevoia de profit a emitatorului de moneda. Transferurile sunt mai ieftine decat in cazul banilor „reali”.
Arhitectura Bitcoin presupune o crestere graduala a valorii de piata a Bitcoinilor
Sistemul de plata bazat pe Bitcoin are o caracteristica interesanta: cantitatea totala de monede este fixa, 21 de milioane de unitati de moneda. Aceasta carateristica interesanta presupune ca, odata cu intrarea in circulatie a tuturor Bitcoinilor, valoarea lor va creste continuu, daca ei vor deveni suficient de populari.
Bitcoin face parte dintr-un sistem de plata descentralizat
Fiind o tehnologie de tipul peer-to-peer, Bitcoinii nu sunt emisi si controlati de o singura entitate centrala. Ca urmare, ei nu pot fi manipulati pentru scopurile unui grup de interese (la nivel general vorbind). Mai mult, tehnologia peer-to-peer este bazata pe o retea (nu pe un server) deci nu poate fi „inchisa” de organisme de stat (de genul fiscului)
Ce inseamna asta?
Inseamna ca Bitcoinii nu pot fi confiscati de catre stat sau alt organism centralizat, care acumuleaza puterea, intr-ul fel sau altul.
Inseamna ca poti sa treci granitele fizice si sa dispui de banii tai, sub forma de Bitcoin, indiferent de reglementarile vamale, indiferent de suma detinuta in Bitcoin.
Inseamna ca poti „ascunde”, prin metode specifice, cantitatea de Bitcoin pe care o detii.
Despre pretul Bitcoinului
Desi se poate vorbi inca mult despre Bitcoin si caracteristicile acestuia, ma voi opri, pentru ca acest articol este dedicat pretului Bitcoin la ora actuala. Inainte de a incepe, trebuie sa recunosc ca o parte dintre cititori nici nu au auzit despre Bitcoin, sau daca au auzit, nu stiau pana acum mare lucru despre el.
Aceasta situatie este data de faptul ca Bitcoinul nu a patruns suficient in contiinta publica. Acest lucru este legat de dinamica adoptarii ideilor noi (inovatiilor) in lumea noastra, dupa cum arata de urmatorul grafic:
Adoptarea ideilor novatoare (Everett Rogers)
In cartea sa” Diffusion of Innovations”, Everett Rogers descrie, cu ajutorul graficului de mai sus, modul in care inovatiile sunt adoptate de publicul larg. Exista mai multe perioade, in functie de modul de reactie la nou al populatiei:
- entuziasti in domeniu tehnologiei
- vizionarii (cei care adopta devreme noile tendinte)
- pragmaticii
- conservatorii
- schepticii
Ritmul de cunoastere si adoptare al unei noi tehnologii este lent pana cand vizionarii „intra in joc”, iar in momentul in care pragmaticii incep sa foloseasca noua tehnologie, se produce acel „tipping point” sau punctul de rasturnare, in care are loc o crestere majora a adoptarii.
Unde ne aflam acum, cu adoptarea Bitcoin?
Actualmente trecem printr-o situatie interesanta: o parte dintre oameni (vizionarii) au inceput sa adopte Bitcoin-ul, dar in acelasi timp se aude tot mai des despre aceasta moneda virtuala, in mass media (fapt caracteristic perioadei pragmaticilor). Ca atare ne indreptam spre perioada de „rasturnare”, in timpul careia incepe sa creasca foarte mult adoptarea unei noi tehnologii.
Bine, dar pretul?
Pretul Bitcoin este deja ridicat (a depasit 1000 de dolari), dar situatia generala, descrisa mai sus, sugereaza ca urmeaza o noua crestere. Unii experti vorbesc de o triplare a pretului actual pana la sfarsitul anului.
Pentru multi mici investitori, 1000 de dolari pare mult, dar trebuie sa subliniez ca Bitcoinii au subunitati de domeniul mili si micro (de 1000 de ori mai mici sau mai mult), ceea ce face posibila cumpararea de Bitcoin cu cativa lei.
Alte informatii?
Desi am spus cate ceva despre Bitcoin, domeniul este mult mai larg si presupune alte importante oportunitati, mai ales in domeniul de business si cel de investitii. Te invit sa afli mai multe despre Bitcoin si folosirea sa, dar mai ales despre aceste oportunitati, participand la Money Camp, primul eveniment de informare, networking si relaxare destinat micului investitor din Romania. In cadrul acestui eveniment va avea loc un seminar, tinut de Vasile Onita, expert in Bitcoin de la goanadupabitcoin.ro
Pentru mai multe detalii despre Money Camp, da click aici.
P.S. daca vrei sa participi la Money Camp, poti beneficia de reducerea Early Bird, care este valabila pana in 15 martie. Mai multe informatii poti afla la linkul de mai sus